Als Kleinunternehmer hängt die Art und Weise, wie Sie Ihre Unternehmenssteuern verwalten, im Allgemeinen davon ab, wo sich Ihr Unternehmen befindet, wie es strukturiert ist und ob Sie Mitarbeiter haben. In der Regel müssen Sie sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Steuern auf Ihr Geschäftseinkommen zahlen. Wenn Sie Arbeitnehmer haben, müssen Sie auch staatliche und bundesstaatliche Beschäftigungssteuern zahlen, einschließlich Arbeitnehmerentschädigung und Arbeitslosenversicherung. Wie oft diese Steuern eingereicht werden müssen, ist von Staat zu Staat unterschiedlich. Darüber hinaus kann Ihr Staat abhängig von der Art Ihres Geschäfts andere Steuern verlangen.[1][2]

Erster Teil von Drei:
Erhalten von Steuer-IDs und Lizenzen

  1. 1 Beantragen Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN). Wenn Sie nicht bereits eine EIN vom IRS beantragt haben, müssen Sie eins für das Geschäft erhalten, damit es Steuern zahlen kann.[3]
    • Sie können sich online kostenlos für EIN anmelden, indem Sie https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp besuchen.
    • Obwohl Sie sich bewerben können, indem Sie einen Antrag ausfüllen und per E-Mail oder Fax an den IRS senden, bietet Ihnen die Online-Bewerbung mehrere Vorteile, einschließlich der Möglichkeit, Ihr EIN sofort zu erhalten.[4]
  2. 2 Bestimmen Sie, wann Ihr Steuerjahr beginnen soll. Sie können ein Kalenderjahr oder ein Geschäftsjahr als Steuerjahr Ihres Unternehmens wählen, welches die jährliche Abrechnungsperiode ist.[5][6]
    • Wenn Sie ein Kalendersteuerjahr wählen, melden Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben für das Kalenderjahr, das am 1. Januar beginnt und am 31. Dezember endet.
    • Ein steuerliches Steuerjahr besteht aus 12 aufeinander folgenden Monaten, die am letzten Tag eines jeden Monats mit Ausnahme des Monats Dezember enden. Sie können auch ein Steuerjahr für 52 oder 53 Wochen wählen, das nicht am letzten Tag des Monats enden muss.
    • Die meisten kleinen Unternehmen verwenden ein Kalendersteuerjahr. Wenn Sie das ganze Jahr nicht in Betrieb waren, haben Sie ein kurzes Steuerjahr und Ihre Steuer wird anders berechnet.
    • Denken Sie daran, dass Sie, nachdem Sie Ihr Steuerjahr gewählt haben, möglicherweise die Genehmigung des IRS einholen müssen, um es zu ändern.
  3. 3 Wählen Sie Ihre Buchhaltungsmethode. Wenn Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen, eine Partnerschaft oder eine LLC ist, müssen Sie Ihre Rechnungslegungsmethode dem IRS melden.[7][8]
    • In der Regel wählen Sie entweder die Cash-Methode oder die Accrual-Methode, wobei die Cash-Methode am gebräuchlichsten ist. Sie müssen die gleiche Buchhaltungsmethode konsistent verwenden.
    • Mit der Cash-Methode melden Sie Einkommen in dem Steuerjahr, in dem Sie es erhalten. Wenn Sie die Abgrenzungsmethode verwenden, melden Sie das Einkommen in dem Jahr, in dem Sie es erworben haben, unabhängig vom Datum des Zahlungseingangs.
  4. 4 Erhalten Sie Geschäfts- und Berufslizenzen in Ihrem Bundesstaat. Die meisten Staaten benötigen eine Geschäftslizenz oder Genehmigung für jedes Geschäft, das innerhalb des Staates betrieben wird.[9]
    • Abhängig von der Art des Geschäfts, das Sie haben, kann es andere staatliche oder professionelle Lizenzen geben, die Sie pflegen müssen. Diese Lizenzen können mit separaten Steuern verbunden sein.
    • Die Small Business Administration (SBA) der USA verfügt über eine Liste der Lizenzanforderungen für jeden Bundesstaat, die unter https://www.sba.gov/content/what-state-licenses-and-permits-does-your-business-need verfügbar ist. Klicken Sie einfach auf den Namen des Landes, in dem sich Ihr Unternehmen befindet, um herauszufinden, welche Lizenzen und Genehmigungen Sie benötigen.

Zweiter Teil von Drei:
Erfüllung Ihrer staatlichen Steuerpflichten

  1. 1 Registrieren Sie sich für Arbeiter- und Arbeitslosenversicherung. Alle Unternehmen mit Arbeitnehmern müssen Arbeitnehmer- und Arbeitslosenversicherungssteuern zahlen.[10]
    • Darüber hinaus müssen Sie Steuern für die vorübergehende Erwerbsunfähigkeitsversicherung zahlen, wenn Ihr Unternehmen in Kalifornien, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island oder Puerto Rico liegt.
    • Die SBA enthält Links zu den staatlichen Steuermitteln, die unter https://www.sba.gov/content/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations verfügbar sind.
  2. 2 Bestimmen Sie, wie und wann die Umsatzsteuer zu entrichten ist. Je nach Bundesstaat müssen Sie für Waren, die Sie verkaufen, entweder vierteljährlich oder monatlich Umsatzsteuern zahlen.[11]
    • In der Regel müssen Sie von Ihren Kunden die entsprechende Umsatzsteuer einziehen, wenn sie von Ihnen steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen erwerben. Dann geben Sie diese Beträge an den Staat weiter.
    • Ihr Staat wird eine spezielle Steuererklärung haben, die Sie für die Mehrwertsteuer verwenden müssen. Sie müssen alle Verkäufe melden, feststellen, ob der Verkauf steuerpflichtig oder steuerfrei ist, und den Steuerbetrag berechnen.
  3. 3 Legen Sie die entsprechenden staatlichen Einkommensteuerformulare ein. Fast jeder Staat verlangt von Ihnen die Zahlung von Steuern oder Körperschaftssteuern.[12]
    • Sie können die für Ihr Land erforderlichen Steuerformulare auf der SBA-Website unter https://www.sba.gov/content/learn-about-your-state-and-local-tax-obligations einsehen. Die Seite enthält Links für die Registrierungsseite für die Gewerbesteuer jedes Staates.

Teil drei von drei:
Erfüllung Ihrer Bundessteuerverpflichtungen

  1. 1 Bestimmen Sie, welche Formulare Sie ablegen müssen. Die Steuerformulare, die Sie ablegen müssen, hängen davon ab, wie Ihr Unternehmen strukturiert ist.[13]
    • Alle Geschäftsstrukturen müssen die Formulare 940, 941 und 944 für die Bundessteuer für Beschäftigung einreichen. Wenn Sie ein landwirtschaftliches Unternehmen betreiben, müssen Sie Formular 943 für landwirtschaftliche Mitarbeiter einreichen.
    • Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind, werden Sie Ihr Geschäftseinkommen in der Regel auf einem Formular 1040 melden, das gleiche Formular, das Sie für Ihre persönlichen Steuern verwenden.[14]
    • Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Partnerschaft handelt, müssen Sie dem IRS über das Formular 1065 ein Geschäftseinkommen melden.[15]
    • Corporations-Datei Formular 1120, die US-Körperschaftssteuererklärung.[16] Als S-Corporation können Sie das Formular 1120S einreichen, aber Sie müssen zuerst das Formular 2553, Wahl durch eine Small Business Corporation, einreichen, um sicherzustellen, dass Sie sich für den S-Corp-Status qualifizieren.[17]
    • Wenn Ihr Unternehmen als LLC strukturiert ist, kann es entweder als eine Gesellschaft, Partnerschaft oder Einzelfirma behandelt werden. Sie können das Formular 8832 einreichen und sich für die Behandlung als Unternehmen entscheiden. Andernfalls wird das Geschäft als Einzelunternehmen oder als Partnerschaft behandelt, wenn Ihr Unternehmen zwei oder mehr Mitglieder hat.[18]
  2. 2 Berechnen Sie Ihr Bruttoeinkommen. In der Regel sind dies alle Einnahmen, die Sie aus dem Betrieb Ihres Unternehmens erhalten.[19]
    • Nehmen Sie Ihr Bruttoeinkommen und subtrahieren Sie davon die Kosten der Waren, die Sie verkauft haben, um zu Ihrem Bruttogewinn zu kommen.
    • Sobald Sie Ihren Bruttogewinn haben, ziehen Sie Kapitalausgaben, Fahrzeugkosten, Arbeitsentgelt und andere Geschäftsausgaben ab, um zu Ihrem steuerpflichtigen Geschäftseinkommen zu gelangen.
  3. 3 Ziehen Sie Ihre Kosten und andere Geschäftsausgaben ab. Alle Ausgaben, die Ihnen im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen entstehen, können abzugsfähig sein.[20]
    • Geschäftsausgaben wie Lieferungen, Reise- und Fahrzeugkosten, Berufslizenzen und Verbandsmitgliedschaften sowie eine Haftpflichtversicherung sind grundsätzlich steuerlich abzugsfähig.
    • Investitionen sind wichtige Geräte, Fahrzeuge und Maschinen, die Ihr Unternehmen im Laufe mehrerer Jahre für den Einsatz kauft. Im Allgemeinen ziehen Sie nicht die gesamten Kosten dieser Investitionen in dem Jahr ab, in dem Sie sie kaufen. Vielmehr ziehen Sie jedes Jahr einen anteiligen Abzug über die Nutzungsdauer des Gegenstandes vor.
    • Die IRS hat spezifische Regeln für die Abschreibung, die komplex sein können. Da es schwierig ist, die tatsächliche Nutzungsdauer eines Geräts zu bestimmen, werden verschiedene Standardbuchhaltungskonventionen verwendet.
  4. 4 Steuern für Selbständigkeit zahlen. Wenn Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen führen, müssen Sie Steuern auf Ihr Nettoeinkommen zahlen.[21]
    • Ihr Nettogeschäftsergebnis ist die Nummer, zu der Sie kommen, nachdem Sie alle Ihre Abzüge von Ihrem Bruttogewinn abgezogen haben.
    • Wenn Ihr Unternehmen als eine Partnerschaft, LLC oder Corporation strukturiert ist, wird diese Steuer unter Verwendung anderer Regeln berechnet.
    • Wenn Ihre gesamten Abzüge größer als Ihr Bruttoeinkommen sind, haben Sie einen Nettoverlust für das Jahr. Sie können diesen Verlust möglicherweise von anderen Einkünften, die Sie haben, abziehen, zurückverlagern, um die Steuerschuld in einem früheren Jahr auszugleichen, oder sie weiterführen, um zukünftige Erträge auszugleichen.
  5. 5 Anspruch auf Steuergutschriften erheben Alle Steuergutschriften, die Sie geltend machen können, verringern direkt die Höhe der Steuern, die Sie zahlen müssen.[22]
    • Im Gegensatz zu Abzügen, die Ihr Nettoeinkommen verringern, werden Steuergutschriften von der geschuldeten Steuer abgezogen.
    • Zum Beispiel, wenn Sie auf Ihr Nettoeinkommen basieren, schulden Sie $ 2.500 in Steuern, aber Sie können eine Steuergutschrift von $ 500 fordern, dann werden Sie nur $ 2.000 in Steuern schulden.
    • Je nach Branche gibt es möglicherweise eine Steuergutschrift, die Ihr Unternehmen beanspruchen kann. Steuervergünstigungen gibt es beispielsweise für Unternehmen, die an bestimmten Arten von Forschung und Entwicklung beteiligt sind, oder für Unternehmen, die alternative Energie erzeugen.
    • Die Regeln für Steuergutschriften können kompliziert werden, also wenn Sie denken, dass Sie für eine Steuergutschrift qualifizieren, sollten Sie mit einem Steuerfachmann sprechen, bevor Sie das Guthaben auf Ihren Steuern beanspruchen.