Während Sie selbstständig sind, gibt Ihnen die Freiheit, Ihren eigenen Arbeitsplan zu wählen, ein Hauptnachteil ist die Verantwortung, Ihre eigenen Steuern zu berechnen und zu bezahlen. Unabhängige Unternehmer sind für die Einkommensteuer auf Selbstständigkeit anstelle von Sozialversicherungs- und Mediensteuern verantwortlich. Da es den Arbeitgebern nicht möglich ist, die Hälfte dieser Lohnsteuern abzudecken, zahlen unabhängige Unternehmer in der Regel höhere Steuersätze als andere Arbeitnehmer, was es besonders wichtig macht, diese Steuern genau zu berechnen.

Erster Teil von Drei:
Fertig werden

  1. 1 Stellen Sie sicher, dass Sie sich selbständig machen. Nach dem IRS, die allgemeine Regel, für die Arten von Menschen als unabhängige Auftragnehmer qualifizieren, ist: "Eine Person ist ein unabhängiger Auftragnehmer, wenn der Zahler das Recht hat, nur das Ergebnis der Arbeit zu kontrollieren oder zu leiten und nicht, was getan wird und wie es gemacht wird. "[1] Mit anderen Worten, wenn Sie Ihre eigenen Stunden einstellen und Ihre Beziehung zu Ihren Kunden kontrollieren, sind Sie wahrscheinlich ein unabhängiger Unternehmer. Zu den spezifischen Kriterien für eine selbstständige Tätigkeit gehören:[2]
    • Als Alleininhaber eines Unternehmens oder eines unabhängigen Unternehmers.
    • Mitglied einer Partnerschaft sein, die ein Geschäft oder Geschäft betreibt.
    • Ansonsten für sich selbst geschäftlich tätig sein (einschließlich Teilzeitgeschäft).
    • Auf der anderen Seite, wenn Sie als angestellter Mitarbeiter für eine Firma oder Organisation arbeiten, sind Sie wahrscheinlich nicht ein unabhängiger Unternehmer.
    • Wenn Sie sich nicht sicher sind, welche Art von Arbeitnehmer Sie sind, können Sie das IRS-Formular SS-8 einreichen, damit der IRS Ihre Situation prüft und eine Entscheidung für Sie trifft.[3]
  2. 2 Sammeln Sie alle 1099 Formulare. Diese Formulare dokumentieren, wie viel Einkommen Sie von jedem Unternehmen, für das Sie selbstständig gearbeitet haben, erhalten haben und wichtig für die Einreichung Ihrer Steuern sind.[4]
    • Kontaktieren Sie die Institutionen, für die Sie als Freiberufler gearbeitet haben, wenn Sie Ihre 1099 nicht bis zum 1. Februar des Jahres erhalten haben, an dem Steuern fällig werden. Ihre Kunden senden Ihnen diese Informationen spätestens am 31. Januar.[5]
  3. 3 Sammeln Sie alle Ihre Geschäftsbelege oder Rechnungen. Sammeln Sie Belege für Geld, das Sie für Geschäftsausgaben ausgegeben haben, sowie alle Rechnungen für das Steuerjahr.
    • Diese Einnahmen werden wichtig sein, wenn Sie diese Ausgaben auf Ihre Steuern geltend machen möchten und somit die Höhe des Einkommens verringern, für das Sie Steuern zahlen müssen.[6]
    • Dazu gehören Rechnungen, Belege für Lieferungen, Geschäftskosten, Krankenkassenprämienkosten und Home-Office-Miete.
  4. 4 Separate W-2-Formulare und 1099 von Arbeitgebern. Wenn Sie neben Ihrer freiberuflichen Tätigkeit als normaler Angestellter eines Unternehmens angestellt sind, werden Sie auch W-2-Formulare haben, die von Ihnen getrennt aufbewahrt werden sollten.
    • Ein W-2 zeigt an, dass Sie ein Angestellter eines Unternehmens sind und Steuern bereits abgezogen wurden. A 1099 zeigt Geld aus Freiberuflern.
    • Melden Sie das Einkommen von W-2s auf Ihrem 1040-Formular als normal. Melden Sie dieses Einkommen nicht zusammen mit Ihren 1099ern.
  5. 5 Machen Sie eine grobe Schätzung der Ausgaben im Vergleich zum Einkommen. Ziehe deine Ausgaben von deinem Einkommen ab. Wenn Sie einen Gewinn von mehr als 400 US-Dollar bei freiberuflicher Arbeit erzielt haben, schulden Sie Steuern für Selbständigkeit in den Vereinigten Staaten.[7] Sie könnten versucht sein, kein Einkommen zu melden, das keinen Gewinn von $ 400 oder mehr erwirtschaftet hat, aber es ist die beste Praxis, alle Erträge, die auf einem 1099 gemeldet wurden, einzubeziehen. Ohne dieses Einkommen könnte ein Brief des IRS zur Klärung führen .
  6. 6 Drucken Sie die anwendbaren Formulare für frei verfügbare Einkommenssteuer von der IRS-Website aus. Dazu gehören neben den Standard-Steuerformularen 1040 die Formulare Schedule C, Schedule C-EZ und Schedule SE.[8]
    • Diese Formulare sind leicht zu finden, indem Sie einfach ihre Titel in die Suchleiste oben auf der Seite eingeben.
    • Überprüfen Sie die Dokumente und lesen Sie die Anweisungen, bevor Sie beginnen. Diese Formulare können sehr kompliziert sein, daher ist es wichtig, diese Formulare sorgfältig zu lesen.
  7. 7 Recherchiere deine Schlussfolgerungen. Teil II von Anhang C in der IRS-Publikation 535 ermöglicht Ihnen, bestimmte Beträge von Ihrem steuerpflichtigen freiberuflichen Einkommen abzuziehen. Überprüfen Sie, ob einer dieser Abzüge auf Sie zutrifft.
    • Viele der Abzüge, die Sie machen können, sind tatsächlich Prozentsätze der angefallenen Kosten. Zum Beispiel können alle Büromaterialien, die Sie möglicherweise gekauft haben, sowie die Kosten für einen dedizierten Arbeitscomputer abgeschrieben werden.[9]
    • Es ist auch wahrscheinlich, dass Sie einen Teil Ihrer Miete und andere wohnungsbezogene Ausgaben abziehen können, wenn Sie ein Home-Office haben,[10] aber dieses Home-Office muss möglicherweise eine Tür haben, die geschlossen werden kann, um das Büro vom Rest des Hauses zu trennen.
    • Diese Abzüge können Ihre Steuerpflicht stark reduzieren und sollten daher sorgfältig geprüft werden.

Zweiter Teil von Drei:
Berechnen Sie Ihre Steuern

  1. 1 Berechnen Sie Ihr Bruttojahreseinkommen. Wie bei den Steuern für gewöhnliche Angestellte gilt, je mehr Geld Sie als selbständiger Unternehmer verdienen, desto mehr Steuern zahlen Sie. Um Ihre Einnahmen zu finden, müssen Sie zuerst das gesamte Geld aufzählen, das Sie im Vorjahr als selbständiger Unternehmer für den Verkauf Ihrer Waren und / oder Dienstleistungen gemacht haben. Wenn Sie eine 1099 von jedem Arbeitgeber erhalten, wird dies nur die Summe Ihrer Einnahmen von jedem 1099. In den nächsten Schritten werden Sie diese Informationen verwenden, um Ihre zu finden steuerpflichtig Einkommen und bestimmen, wie viel Sie schulden.
  2. 2 Berechnen Sie Ihre abzugsfähigen Geschäftsausgaben. Geschäftsausgaben sind direkt gebunden an den Betrieb des Geschäfts - Lieferungen, die Sie gekauft haben, Lohn, den Sie für die von Ihnen delegierte Arbeit bezahlt haben, Reisen, die Sie für Ihre Arbeit gemacht haben, und so weiter. Dinge wie Lebensmittel und Unterhaltungskosten sind nicht enthalten.
    • Beachten Sie, dass Selbstständige zusätzlich zu den oben genannten Geschäftsausgaben auch Abzüge für Krankenkassen, Rentenkonten, Anwälte und Buchhaltergebühren erhalten können.
    • Siehe Formular 1040, Zeilen 48-54 für relevante Steuergutschriften.[11]
  3. 3 Füllen Sie einen Zeitplan C aus. Dies wird auch Form 1040 Gewinn oder Verlust von Geschäft (Sole Proprietorship) genannt. Dieses Formular (hier verfügbar) wird verwendet, um Ihre freiberuflichen Einnahmen und Ausgaben zu melden.[12] Sie können das Schedule C-EZ-Formular anstelle des regulären Schedule C-Formulars verwenden, wenn Ihre freiberuflichen Geschäftskosten weniger als 5.000 US-Dollar betragen und wenn Sie keine Mitarbeiter und keinen Home-Office-Abzug haben. Dieses Formular (hier verfügbar) ist einfacher und schneller auszufüllen.[13] Verwenden Sie die folgenden Schritte, um Ihren Zeitplan C auszufüllen:[14]
    • Tragen Sie Ihr gesamtes (Brutto-) Einkommen aus freiberuflicher Tätigkeit in Teil I ein.
    • Tragen Sie Ihre Ausgaben in Teil II ein.
    • Geben Sie die Kosten für die in Teil III verkauften Waren ein. Wenn Ihre freiberufliche Tätigkeit den Verkauf von physischen Gütern umfasst, müssen Sie die Kosten für diese Artikel eingeben und zu Beginn und am Ende jedes Steuerjahres eine Inventur durchführen.
    • Geben Sie die Kosten für die in Teil III verkauften Waren ein. Wenn Ihre freiberufliche Tätigkeit den Verkauf von physischen Gütern umfasst, müssen Sie die Kosten für diese Artikel eingeben und zu Beginn und am Ende jedes Steuerjahres eine Inventur durchführen.[15]
    • Geben Sie Informationen zu Ihrem Fahrzeug in Teil IV ein, wenn Sie diese als Geschäftsausgaben beanspruchen.
    • Geben Sie weitere Ausgaben in Teil V ein. Dieser Abschnitt enthält sonstige Ausgaben wie z. B. uneinbringliche Forderungen, Kosten für die Gründung von Unternehmen oder ein von Ihnen investiertes Geld, das Ihren Geschäftssitz energieeffizienter macht.
    • Berechnen Sie Ihr gesamtes Einkommen oder Verlust, und geben Sie es in Zeile 12 Ihres Formulars 1040 ein.
  4. 4 Füllen Sie das IRS-Arbeitsblattformular 1040-ES aus. Dieses Formular ist hier verfügbar.[16] Füllen Sie das Arbeitsblatt auf Seite 8 aus. Dieses Arbeitsblatt dient zur Ermittlung Ihrer geschätzten Steuern für das Jahr. Mit anderen Worten, da Sie keinen Arbeitgeber haben, der einen Teil jedes Gehalts für Steuerzwecke zurückhält, müssen Sie bestimmen ob, wie viel, und wann Sie müssen selbst Steuern zahlen.
    • Verwenden Sie die Tabellen auf Seite 7, um Ihre Einkommensteuerschuld zu ermitteln. Wenn Sie beispielsweise als Einzelperson einreichen und im letzten Jahr 80.000 US-Dollar eingenommen haben, würden Sie die Anweisungen für Einnahmen zwischen 37.450 und 90.750 US-Dollar verwenden:[17]
      5,156.25 + 0.25 (80,000 - 37,450)
      5,156.25 + 0.25 (42,550)
      5,156.25 + 10,637.50 = $15,793.75
    • Wenn Sie für ähnliche Arbeiten eine Steuererklärung für das vorherige Jahr haben, verwenden Sie diese als Richtlinie. Erstmalige unabhängige Auftragnehmer müssen die jährlichen Einnahmen schätzen, um den geltenden Steuerzahlungsplan zu bestimmen - wenn Sie zu hoch oder zu niedrig einschätzen, können Sie Ihren 1040-ES später erneut ablegen.
  5. 5 Vergessen Sie nicht, die Steuer auf Selbständigkeit zu berücksichtigen. Die Einkommenssteuer ist nicht die einzige Steuer, die Sie als Selbständiger zahlen müssen - wie gewöhnliche Arbeitnehmer, für die Sie auch Geld schulden Lohn-und Gehaltsabrechnung Steuern, die Sozialversicherung und Medicare abdecken, bekannt als Steuer der Selbstständigkeit (SE). Für die im Jahr 2014 geleistete Arbeit beträgt dieser Steuersatz 15.3% Ihres steuerpflichtigen Einkommens. Dieser Satz stammt aus der Steuer von 12,4% für die Sozialversicherung und der Steuer von 2,9% für Medicare.[18] Geben Sie diese Steuern in Zeile 12 des Formulars 1040-ES ein.[19]
    • Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen beispielsweise 80.000 US-Dollar beträgt, würde Ihre SE-Steuer wie folgt lauten:
      80,000 × 0.153 = $12,240
    • Ab 2013 müssen Sie auch eine zusätzliche 0,9% Medicare-Steuer bezahlen, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen über einem bestimmten Schwellenwert liegt: 200.000 $ für Singles, 250.000 $ für die gemeinsame Eheschließung.[20]
  6. 6 Fügen Sie Ihre Steuern zusammen, um Ihren Gesamtbetrag zu erhalten. Sobald Sie sowohl Ihre Einkommenssteuer als auch Ihre zusätzliche geschätzte Steuer auf Selbstständigkeit kennen, geben Sie diese in die Zeilen 11 und 12 des Formulars 1040-ES ein und füllen Sie das Arbeitsblatt aus. Ihre gesamte geschätzte Steuer wird in Zeile 13c angegeben - es sind nur all Ihre Steuern addiert.[21]
    • Wenn Sie mehr als $ 1.000 an Steuern schulden, können Sie normalerweise vierteljährliche Steuerzahlungen leisten. Diese Steuerbefreiungen für Freiberufler helfen Ihnen, große Beträge zu trennen, um Ihnen den Stress zu ersparen, alles auf einmal zu bezahlen.

Teil drei von drei:
Bezahlen

  1. 1 Füllen Sie das anwendbare Einkommenssteuerformular für das laufende Steuerjahr aus. Dies ist in der Regel eine 1040 (hier verfügbar) für die meisten selbständigen Freiberufler. Sie können die kürzere 1040 EZ (hier verfügbar) verwenden, wenn Sie keine abhängigen Personen haben und die anderen Qualifikationen auf dem Formular erfüllen. Verwenden Sie Ihren Zeitplan C und 1040-SE, um Sie beim Ausfüllen dieser Formulare zu führen. Bitte spätestens bis zum Stichtag für den Steuertermin im April ausfüllen.
    • Die Frist für die Einreichung von Einkommenssteuererklärungen für das Jahr 2014 endet am 15. April 2015.[22]
  2. 2 Notieren Sie Ihren Gesamtbetrag. Notieren Sie den gesamten Quartals- oder Jahresbetrag der Steuer auf Selbstständigkeit, den Sie auf den Steuerbefreiungsgutscheinen im Formblatt 1040-ES schulden. Selbständige haben in der Regel die Möglichkeit, vierteljährlich (und nicht auf einmal) zu zahlen, wenn sie mehr als 1.000 US-Dollar an Selbstständigensteuer schulden.
  3. 3 Wählen Sie eine Zahlungsmethode. Mit dem IRS können Sie Ihre Steuern auf zwei Arten bezahlen: elektronisch oder per Post. Siehe unten:
    • Elektronisch: Zahlungen können über das hier zur Verfügung stehende Elektronische Bundessteuer-Zahlungssystem (EFTPS) erfolgen. Zusätzliche Servicegebühren können für den Komfort der Online-Zahlung erhoben werden.
    • Mail: Das IRS betrachtet das Datum des Poststempels als Ihr Zahlungsdatum. Schreiben Sie Schecks an "United States Treasury" und fügen Sie die geschätzten Steuerzahlungen in Ihren Umschlag ein. Senden Sie Ihren 1040-ES-Gutschein, den Terminplan C, 1040 und die Zahlung an das entsprechende IRS-Büro für Ihre Region in den USA.
  4. 4 Legen Sie eine Kalendernotiz fest, um Sie daran zu erinnern, wann Steuerzahlungen für Selbstzahlungen fällig werden. Wie bereits erwähnt, können Sie, wenn Sie mehr als $ 1.000 an Selbstständigensteuern schulden, Ihre Steuern in der Regel vierteljährlich zahlen. Die Zahlungen für das im Jahr 2014 erzielte Einkommen sind am 15. April 2015, Juni 2015, September 2015 und Januar 2016 fällig.