In den USA kann ein Steuerpflichtiger einen Standardabzug wählen oder seine Abzüge aufführen. Für das Steuerjahr 2017 beträgt der Standardabzug 6.350 US-Dollar für Einzeleinreicher und 12.700 US-Dollar für Ehegatten, die gemeinsam einreichen. Wenn Ihre Einzelabzüge insgesamt mehr als Ihren Standardabzug ausmachen, sollten Sie angeben.

Teil eins von fünf:
Sammeln notwendiger Informationen

  1. 1 Erhalte Zeitplan A. Sie können Schedule A auf der IRS-Website unter http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sa.pdf finden oder indem Sie Ihre lokale Bibliothek oder Post besuchen, wo Formulare für die Einkommenssteuer verfügbar sind.
    • Laden Sie die Anweisungen zu Zeitplan A herunter, da Sie beim Ausfüllen der Steuerformulare auf diese Bezug nehmen müssen.
  2. 2 Sammeln Sie Quittungen und andere Informationen. Sie müssen dem IRS keinen Nachweis Ihrer Ausgaben vorlegen. Wenn sie sich jedoch dazu entscheiden, Sie zu auditieren, müssen Sie jeden Abzug, den Sie vorgenommen haben, unterstützen. Gehen Sie Ihre Unterlagen durch und suchen Sie nach Unterlagen.
  3. 3 Sammeln Sie einen Nachweis für Ihr Einkommen. Einige Abzüge sind nur auf Grundlage Ihres angepassten Bruttoeinkommens verfügbar.[1] Aus diesem Grund benötigen Sie einen Nachweis, wie viel Sie während des Steuerjahres gemacht haben. Erhalten Sie Folgendes:
    • Dein W-2. Dies sollte Ihnen bis zum 1. Februar zugeschickt werden.
    • Irgendein 1099-MISC, wenn Sie als selbstständiger Unternehmer gearbeitet haben.
    • Nachweis des Selbstständigeneinkommens.
    • Nachweis des Kapitalertrages.
  4. 4 Fangt an, das Formular 1040 auszufüllen. Laden Sie das Formular von der IRS-Website herunter und füllen Sie es aus. Sie sollten die gesamte erste Seite ausfüllen und Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen in Zeile 38 eingeben.[2]

Teil Zwei von Fünf:
Berechnung von medizinischen und zahnmedizinischen Abzügen

  1. 1 Summe Ihrer qualifizierten medizinischen und zahnmedizinischen Ausgaben. Dieser Betrag wird in Zeile 1 in Anhang A angerechnet. Sie können diese Kosten für Ihre eigenen Ausgaben sowie die Kosten für Ihren Ehepartner und Ihre Kinder abziehen. Lesen Sie die IRS-Anweisungen, um herauszufinden, was für eine absetzbare medizinische oder zahnärztliche Ausgabe gilt. Einige häufige Beispiele sind:[3]
    • medizinische Untersuchungen, Röntgenaufnahmen und Labordienstleistungen
    • diagnostische Tests, wie Schwangerschaftstests oder Körperscans
    • Krankenhauspflege
    • verschreibungspflichtige Medikamente oder Insulin
    • Ausgaben für Podologen, Psychiater, Augenärzte, Ärzte, Zahnärzte und Physiotherapeuten
    • Rettungsdienste für die Pflege
  2. 2 Berechnen Sie die Höhe der medizinischen Kosten, die Sie abziehen können. Geben Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) in Zeile 2 von Anhang A ein. Multiplizieren Sie dann Ihren AGI mit 10% (.10). Wenn Sie jedoch vor dem 2. Januar 1952 geboren wurden, multiplizieren Sie Ihren AGI mit 7,5% (0,075). Geben Sie diese Nummer in Zeile 3 von Schedule A ein. Ziehen Sie Zeile 3 von Zeile 1 ab: Dies ist der Betrag, den Sie abziehen können.[4]
    • Zum Beispiel könnte Ihr AGI 30.000 $ sein. Sie wurden nach dem 2. Januar 1952 geboren und gaben 4.500 Dollar für medizinische und zahnmedizinische Ausgaben aus. Sie können 1.500 Dollar an Abzügen geltend machen. (10% von $ 30.000 = $ 3.000, die von $ 4.500 subtrahiert wird). Sie geben diesen Betrag in Zeile 4 von Schedule A ein.

Teil Drei von Fünf:
Abzug von bezahlten Steuern

  1. 1 Entscheiden Sie, welche staatlichen und lokalen Steuern abzuziehen sind. Sie können entweder Einkommenssteuern oder allgemeine Umsatzsteuern abziehen. Berechnen Sie, welcher der größere Abzug bietet und geben Sie den Betrag in Zeile 5 von Schedule A ein.[5] Um die Steuern zu berechnen:
    • Bestimmen Sie Ihre staatlichen und lokalen Einkommenssteuern, indem Sie sich Ihre W2 oder 1099 ansehen, zusammen mit Ihren geschätzten Steuerzahlungen und allen obligatorischen Beiträgen zu qualifizierten staatlichen Programmen.
    • Bestimmen Sie die allgemeine Umsatzsteuer, indem Sie den tatsächlichen Umsatzsteuerbetrag, den Sie bezahlt haben, gemäß Ihren Einnahmen oder mithilfe der Steuertabellen in den Anweisungen hinzufügen.
  2. 2 Abzug von Grundsteuern. Finden Sie den Betrag, der auf Ihren Steuerrechnungen bezahlt wurde, und melden Sie in Zeile 6 von Anhang A. Überprüfen Sie Ihre Steuerrechnung, um sicherzustellen, dass nicht abzugsfähige Beträge nicht enthalten sind. Nicht abzugsfähige Posten umfassen:[6]
    • Einzelkosten für Dienstleistungen wie Müllabfuhr, Rasenmähen oder Pauschalgebühren für den Wasserverbrauch.
    • Gebühren für Verbesserungen, die den Wert Ihrer Immobilie erhöhen, wie zum Beispiel Bewertungsgebühren für den Bau eines neuen Bürgersteigs.
  3. 3 Berechnen Sie alle anderen abzugsfähigen Steuern, die Sie bezahlt haben. Möglicherweise haben Sie Steuern bezahlt, die nicht in die oben genannten Kategorien fallen. Geben Sie den Gesamtbetrag in Zeile 8 von Schedule A ein. Geben Sie auch die Art der Steuer an.

Teil vier von fünf:
Berechnung anderer Abzüge

  1. 1 Melden Sie Hypothekenzinsen und / oder Punkte. Sie können die Zinsen für eine Hypothek für Ihr Hauptwohnsitz oder ein Zweitwohnsitz abziehen. Sie müssen jedoch rechtlich für die Rückzahlung des Wohnungsbaudarlehens verantwortlich sein.[7] Zinsen und Punkte werden in verschiedenen Zeilen von Anhang A angegeben, je nachdem, ob die Informationen auf dem Formular 1098 gemeldet wurden oder nicht:[8]
    • Zinsen und Punkte, die Ihnen auf dem Formular 1098 mitgeteilt werden, sollten in Zeile 10 von Anhang A aufgenommen werden.
    • Von Ihnen gezahlte Zinsen, die nicht auf dem Formular 1098 angegeben waren, sollten in Zeile 11 der Liste A aufgeführt werden, zusammen mit dem Namen und der Adresse der Person, an die Sie die Zinsen gezahlt haben.
    • Punkte, die Sie bezahlt haben und die nicht auf dem Formular 1098 angegeben wurden, sollten in Zeile 12 von Anhang A aufgenommen werden.
  2. 2 Abzug für wohltätige Geschenke. Sie können Beiträge an religiöse, pädagogische, wissenschaftliche, karitative und literarische Organisationen abziehen. Bestätigen Sie den gemeinnützigen Status der Organisation mithilfe des IRS-Suchwerkzeugs unter https://www.irs.gov/charities-non-profits/exempt-organizations-select-check. Sie können die Wohltätigkeitsorganisation auch bitten, Ihnen den steuerbefreiten Status nachzuweisen.
    • Für jedes einzelne Geschenk von 250 $ oder mehr, erhalten Sie eine Quittung von der Organisation, die die Höhe des Beitrags, eine Beschreibung der gespendeten Immobilie und ob Sie Waren oder Dienstleistungen gegen das Geschenk (sowie den Wert dieser Waren) erhalten haben oder Dienstleistungen). Bewahren Sie diese Quittung mit Ihren Unterlagen auf.
    • Wenn Sie sehr große Geschenke gegeben haben, lesen Sie die Anweisungen für Einschränkungen, die Sie abziehen können. Große Geschenke sind in der Regel mehr als 30% Ihrer AGI oder Kapitalgewinn-Eigenschaft, die mehr als 20% Ihres AGI ist.
    • Melden Sie Geschenke, die mit Scheck oder Bargeld in Zeile 16 der Liste A gemacht wurden, Geschenke, die nicht per Scheck oder Bargeld in Zeile 17 getätigt wurden, und Geschenke, die im Vorjahr getätigt, aber nicht gemeldet wurden, in Zeile 18.
  3. 3 Berechnen Sie Verluste bei Verlust oder Diebstahl. Sie können einen Abzug für Verluste durch Diebstahl, Feuer, Vandalismus, Sturm, Unfälle oder die Insolvenz oder den Konkurs eines Finanzinstituts nehmen. Melden Sie den Betrag in Zeile 20 von Schedule A. Die folgenden Einschränkungen gelten:
    • Jeder separate Verlust beträgt mehr als 100 $.
    • Die Summe aller Verluste, abzüglich der 100-Dollar-Grenze, beträgt mehr als 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens, wie auf Formular 1040, Zeile 38, berichtet.[9]
  4. 4 Berechnen Sie Ihre Arbeitskosten und verschiedene Abzüge. Diese Posten sind in Anhang A, Zeilen 21-23, wie folgt aufgeführt:[10]
    • Arbeitsbedingte Ausgaben, für die Sie keine Erstattung erhalten haben, wie Gewerkschaftsbeiträge oder arbeitsbezogene Reisen, sollten addiert und in Zeile 21 gemeldet werden.
    • Steuervorbereitungsgebühren, wie sie an einen Certified Public Accountant ("CPA") oder Steuerberater gezahlt werden, sollten in Zeile 22 angegeben werden.
    • Sonstige Aufwendungen sollten in Zeile 23 ausgewiesen werden und Beträge enthalten, die Sie zur Herstellung oder Einziehung von zu versteuerndem Einkommen und zur Verwaltung von einkommenswirksamen Immobilien gezahlt haben. Sie können beispielsweise die Kosten für die Abholung der Miete, die Reparatur von Mietobjekten und den Schutz vor Vandalismus oder Diebstahl abziehen.
    • Summen Sie die Zeilen 21 bis 23 und setzen Sie die Summe auf Zeile 24.
  5. 5 Bestimmen Sie, wie viel Ihrer Arbeitsausgaben Sie abziehen können. Sie können nicht alle Ihre arbeitsbezogenen und sonstigen Ausgaben abziehen. Nehmen Sie stattdessen Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen aus Zeile 38 von Formular 1040 und geben Sie es in Zeile 25 von Schedule A ein. Multiplizieren Sie diesen Betrag mit .02, wodurch Sie 2% Ihres AGI erhalten. Fügen Sie diese Nummer in Zeile 26 ein. Ziehen Sie Zeile 26 von Zeile 24 ab. Dies ist der Betrag, den Sie abziehen können, den Sie in Zeile 27 von Schedule A melden sollten.[11]
    • Zum Beispiel, Ihr AGI könnte 30.000 $ und Ihr Job und sonstige Ausgaben insgesamt 1.600 $ sein. Sie können 1.000 $ abziehen. ($ 30.000 x .02 = $ 600, die Sie von $ 1.600 subtrahieren).
    • Im obigen Beispiel können Sie nichts abziehen, wenn Ihre Gesamtkosten für den Job und die anderen Ausgaben 500 € betrugen.
  6. 6 Berechnen und melden Sie alle anderen Abzüge. Melden Sie diese Abzüge in Zeile 28. Siehe die Anweisungen für eine vollständige Liste der Abzüge. Einige der häufigsten sind:[12]
    • Glücksspielverluste in dem Ausmaß, in dem Glücksspieleinnahmen auf Ihrem Formular 1040 gemeldet wurden.
    • Verluste aus Verlust und Diebstahl von Einkommensprodukten.
    • Bestimmte nicht wiedereingezogene Renteninvestitionen.
    • Arbeitskosten für behinderte Menschen.

Teil fünf von fünf:
Melden Sie Ihre Abzüge

  1. 1 Addieren Sie Ihre Abzüge. Fügen Sie die Beträge in der rechten Spalte von Schedule A hinzu. Dies ist Ihr gesamter aufgeschlüsselter Abzug. Wenn Ihr Einzelabzug höher ist als Ihr Standardabzug, melden Sie den Einzelabzug in Zeile 40 Ihres Formulars 1040.[13]
  2. 2 Aktenplan A mit Formular 1040. Vergewissern Sie sich, dass Ihr Name und Ihre Sozialversicherungsnummer oben im Formular angegeben sind. Bewahren Sie eine Kopie aller Steuerformulare für Ihre Unterlagen auf.
  3. 3 Finden Sie Steuerberatung. Sie haben möglicherweise Fragen, welche Abzüge zu treffen sind. Es gibt viel Hilfe zur Verfügung. Wenn Sie weniger als 54.000 $ pro Jahr verdienen, können Sie das freiwillige Einkommensteuer-Unterstützungs-Programm (VITA) nutzen, um kostenlose Steuerhilfe zu erhalten. Suchen Sie eine VITA-Site, indem Sie 800-906-9887 anrufen.[14]
    • Wenn Sie 60 Jahre oder älter sind, können Sie über das Steuerberatungsprogramm für ältere Menschen (TCE) kostenlose Steuerhilfe erhalten. Sie können die oben genannte Nummer anrufen, um die nächstgelegene Site zu finden.

Beispielabzugsblätter

Beispielabzüge für Geschäftsreise Beispielabzüge für die Konferenz Beispielabzüge für den Arbeitsurlaub