Haushälterinnen, Babysitter und andere Personen, die in und um Ihr Haus arbeiten, werden vom IRS allgemein als Haushaltsangestellte betrachtet, weil Sie die Arbeit, die sie tun, kontrollieren und wie sie dies tun. Als ihr Arbeitgeber müssen Sie Sozialversicherung und Medicare (FICA) Steuern von ihrem Lohn zurückhalten. Sie müssen die Bundeseinkommensteuer nicht zurückhalten. Sie sind auch verantwortlich für die Steuern der FUTA (Federal Employment) auf die ersten 7.000 Dollar, die Sie jährlich an Haushaltsangestellte zahlen. Je nachdem, wo Sie wohnen, haben Sie möglicherweise zusätzliche staatliche Steuerschulden.[1]

Erster Teil von Drei:
Einbehaltung und Zahlung von FICA-Steuern

  1. 1 Summen Sie das jährliche Einkommen Ihres Angestellten. Sie müssen FICA-Steuern für Ihren Haushaltsangestellten einbehalten und bezahlen, wenn Sie im Laufe des Jahres mehr als 2.100 US-Dollar an Barlohn zahlen.[2]
    • Barlöhne umfassen Geld, das direkt an den Arbeitnehmer gezahlt wird, beinhalten jedoch keine Sachleistungen wie Mahlzeiten oder Unterkunft. Zum Beispiel, wenn Sie ein Live-in Kindermädchen und zahlen ihm $ 200 pro Woche, nur die $ 200 wöchentliche Entschädigung gilt als Barlohn - nicht den Wert der Unterkunft oder Essen, die er verbrauchen kann, während in Ihrem Haus.
    • In den meisten Fällen werden Personen, die in Ihrem Haushalt arbeiten, als Angestellte betrachtet und unterliegen der Zurückhaltung der FICA. Wenn Sie jedoch Zweifel haben, können Sie Formular SS-8 einreichen und den IRS bitten, eine Entscheidung zu treffen. Laden Sie das Formular unter https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss8.pdf herunter.
  2. 2 Fordern Sie eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) an. Sie können bereits individuelle Steuern unter Ihrer Sozialversicherungsnummer zahlen. Wenn Sie jedoch Steuern für einen Mitarbeiter einbehalten und zahlen möchten, benötigen Sie ein separates EIN.[3]
    • Der einfachste Weg, ein EIN zu bekommen, ist online. Geben Sie einige grundlegende Informationen an und Ihre EIN wird sofort ausgestellt. Besuchen Sie die IRS-Website unter https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp, um loszulegen.
  3. 3 Füllen Sie das Formular I-9 aus und reichen Sie es ein. Formular I-9 ist ein US-amerikanisches Formular für Staatsbürgerschafts- und Einwanderungsdienste (USCIS), das beweist, dass Ihr Haushaltsangestellter legal in den Vereinigten Staaten arbeiten kann. Sie müssen die Identifikation von Ihrem Mitarbeiter überprüfen.[4]
    • Gehen Sie zu https://www.uscis.gov/i-9-central, um das Formular und die Anweisungen herunterzuladen, oder rufen Sie 1-800-870-3676 an und lassen Sie sich eins schicken.
    • Sie müssen eine Kopie von Formular I-9 in Ihren Unterlagen aufbewahren, solange der Mitarbeiter für Sie arbeitet.
  4. 4 Füllen Sie jedes Jahr das Formular W-2 aus. Verwenden Sie dieses Formular, um die für das Jahr einbehaltenen Löhne und Steuern der Angestellten zu melden. Geben Sie Ihrem Mitarbeiter bis zum 31. Januar des folgenden Jahres Kopien B, C und 2.[5]
    • Sie können eine Kopie des Formulars W-2 unter https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw2.pdf herunterladen. Stellen Sie sicher, dass das heruntergeladene Formular für das Jahr, das Sie melden möchten, datiert ist.
  5. 5 Dateiform W-2 mit Formular W-3. Formular W-2 muss zusammen mit einem ausgefüllten Überweisungsformular bis zum 31. Januar des nächsten Jahres bei der Social Security Administration (SSA) eingereicht werden. Die einfachste Möglichkeit zum Ablegen ist online.[6]
    • Wenn Sie sich online anmelden, müssen Sie kein separates Formular W-3 ausfüllen. Die SSA generiert dieses Formular, wenn Sie Ihren W-2 ablegen.
    • Sie müssen auch die scanfähige Datei verwenden, die direkt von SSA zur Verfügung steht, um eine W-2 mit der SSA abzulegen. Sie können die Kopie nicht verwenden, die vom IRS heruntergeladen werden kann.[7]
    • Besuchen Sie https://www.ssa.gov/employer/, um sich für die Online-Geschäftsservices der SSA anzumelden. Für die Nutzung dieser Dienste fallen keine Gebühren an.
  6. 6 Füllen Sie den Stundenplan H mit Ihrer jährlichen Steuererklärung aus. Wenn Sie Ihre Steuern jedes Jahr einreichen, füllen Sie Anhang H aus und fügen Sie ihn bei, um Ihre Steuerverbindlichkeiten für Ihre Haushaltsangestellten zu berechnen. Wenn Sie eine Steuervorbereitungssoftware verwenden, wird der Zeitplan basierend auf Ihren Antworten auf einfache Fragen vervollständigt.[8]
    • Sie können das Schedule H-Formular und Anweisungen unter https://www.irs.gov/forms-pubs/about-schedule-h-form-1040 herunterladen.
    • Wenn Sie das Formular 1040 nicht einreichen müssen, aber Steuern für einen Haushaltsangestellten schulden, können Sie Schedule H separat unterschreiben und ablegen.
  7. 7 Machen Sie bei Bedarf geschätzte Steuerzahlungen. Wenn Sie davon ausgehen, dass Sie am Ende des Jahres mehr als 1.000 US-Dollar Steuern schulden, müssen Sie vierteljährlich veranschlagte Steuerzahlungen leisten. Wenn Sie am Ende $ 1.000 oder mehr kommen Steuerzeit kommen, können Sie auch mit einer geschätzten Steuer-Unterzahlung Strafe getroffen werden.[9]
    • Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie viel Steuern Ihnen möglicherweise zustehen, können Sie das Steuerformular, das dem Formular 1040-ES beiliegt, verwenden, um Ihre Steuerschuld abzuschätzen. Laden Sie das Formular und die Anleitung unter https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf herunter.
    • Wenn Sie eine Vollzeitbeschäftigung haben, können Sie Ihren Arbeitgeber auch anweisen, zusätzliches Geld für Ihre Steuern einzubehalten, anstatt jedes Quartal eine separate geschätzte Steuer zu zahlen.
    • Wenn Sie Ihrem Haushaltsangestellten keine Bundes- oder Landeseinkommenssteuern vorenthalten, weisen Sie sie darauf hin, dass sie möglicherweise auch vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen auf ihr Einkommen leisten müssen.[10]
  8. 8 Legen Sie Ihre jährliche Steuererklärung wie gewohnt ab. Haushaltsangestellte ändern nicht die Art, wie Sie normalerweise Steuern zahlen. Wenn Sie Ihre 1040-Datei ablegen, legen Sie auch Zeitplan H fest, in dem aufgeführt ist, was Sie Ihren Haushaltsmitarbeitern gezahlt haben. Wenn Sie vierteljährlich geschätzte Steuern gezahlt haben, sollten Sie keine zusätzlichen Steuererleichterungen schulden.[11]
    • Wenn Sie Steuern aufgrund von Steuern von Hausangestellten schulden, die nicht durch vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen abgedeckt sind, können Sie diese Steuern online oder über Ihre Steuervorbereitungssoftware bezahlen, so wie Sie es normalerweise tun würden.

Zweiter Teil von Drei:
FUTA Steuern zahlen

  1. 1 Summen Sie Ihre Zahlungen an alle Haushaltsangestellten auf Schedule H. Im Allgemeinen sind Sie verpflichtet, Steuern der Föderalen Arbeitslosigkeit (FUTA) in Höhe von 6 Prozent auf die ersten 7.000 Löhne zu bezahlen, die an Angestellte im Haushalt gezahlt werden.[12]
    • Wenn Sie nur einen Haushaltsangestellten haben und sie in einem Quartal weniger als 1.000 US-Dollar zahlen, müssen Sie keine FUTA-Steuern zahlen.Wenn Sie jedoch mehr als einen Haushaltsangestellten haben, zahlen Sie FUTA-Steuern auf der Grundlage des Gesamtbetrags, den Sie an alle gezahlt haben, selbst wenn Sie einen Mitarbeiter pro Quartal weniger als 1.000 US-Dollar gezahlt haben.
    • Wenn Sie Zahlungen an Haushaltsangestellte auszahlen, sollten Sie auch Zahlungen an Mitarbeiter einbeziehen, die den Schwellenwert nicht erfüllen (1.000 oder mehr in einem Quartal). Sie müssen jedoch keine Zahlungen an Personen vornehmen, die in Ihrem Haushalt arbeiten und nicht als Angestellte gelten, wie beispielsweise Familienmitglieder oder Vollzeitstudenten unter 18 Jahren.
  2. 2 Melden Sie Ihre Beiträge an die Arbeitslosenkasse Ihres Landes. Wenn Sie alle erforderlichen Beiträge bis zum jährlichen Steuertermin an Ihre staatliche Arbeitslosenkasse zahlen, können Sie diese Zahlungen als Gutschrift auf Ihre FUTA-Steuern verwenden.[13]
    • Vorausgesetzt, alle Ihre Beiträge wurden innerhalb der Frist geleistet, können Sie eine Gutschrift von bis zu 5,4 Prozent gegen die FUTA-Steuer erhalten. Dies gibt Ihnen eine effektive Rate von 0,6 Prozent für FUTA Steuern mit Ihrer jährlichen Rendite bezahlt werden.
    • Ihr Kreditbetrag kann reduziert werden, wenn Sie in einem Kreditminderungsstatus. Dies sind vom US Department of Labor identifizierte Staaten, die von der Bundesregierung geliehenes Geld zur Zahlung von Arbeitslosengeld nicht zurückgezahlt haben. Diese Zustände ändern sich jedes Jahr und sind in den Anweisungen für Schedule H aufgeführt.
  3. 3 Zahlen Sie FUTA Steuern mit Ihrer jährlichen Rendite. Nachdem Sie den Zeitplan H abgeschlossen haben, geben Sie den Betrag der FUTA-Steuern ein, den Sie in Zeile 60a Ihrer 1040 gegebenenfalls schulden. Dieser Betrag wird Teil Ihrer Gesamtsteuerverbindlichkeit und kann um etwaige Abzüge oder Gutschriften reduziert werden. sowie geschätzte Steuerzahlungen, die Sie im Laufe des Jahres geleistet haben.[14]
    • Wenn Sie keine Steuererklärung zum Formular 1040 einreichen müssen, aber trotzdem Haushaltsangestellte bezahlt haben, können Sie Schedule H separat unterschreiben und einreichen und den geschuldeten Betrag bezahlen.

Teil drei von drei:
Beurteilung Ihrer staatlichen Steuerpflicht

  1. 1 Wenden Sie sich an die Steuerbehörde Ihres Staates. Wenn Sie einen Haushaltsangestellten haben und dafür Bundessteuern zahlen, sind Sie wahrscheinlich auch dafür verantwortlich, Beiträge an die Arbeitslosenkasse Ihres Staates zu leisten. Wenden Sie sich zur Feststellung Ihrer Haftung an die staatliche Steuerbehörde Ihres Landes.[15]
    • Das US-Arbeitsministerium hat eine Liste der Arbeitslosensteuerbehörde jedes Staates mit Links zu ihren Websites unter https://oui.doleta.gov/unemploy/agencies.asp.
  2. 2 Erhalten Sie bei Bedarf eine Arbeiterunfallversicherung. In vielen Staaten müssen Sie für Ihre Haushaltsangestellten eine Arbeiterunfallversicherung abschließen. Diese Anforderung tritt in der Regel ein, wenn Sie mehr als einen Schwellenwert zahlen oder für eine Mindestanzahl von Stunden arbeiten.[16]
    • Zum Beispiel müssen Sie in Massachusetts eine Arbeiterunfallversicherung führen, wenn Sie einen Haushaltsangestellten haben, der mindestens 16 Stunden pro Woche arbeitet. Wenden Sie sich an die Arbeitsbehörde Ihres Bundesstaates, um herauszufinden, ob eine Arbeitnehmerentschädigung unter Ihren Umständen erforderlich ist.
    • Im Allgemeinen können Sie eine Arbeiterunfallversicherung von einer Versicherungsagentur oder einem Makler erhalten, der die Geschäftsversicherung abwickelt.
  3. 3 Halten Sie staatliche Steuern wie erforderlich ein. Ihr Staat hat möglicherweise zusätzliche Steuern, wie zum Beispiel staatliche Invaliditätssteuern, die Sie vom Lohn Ihres Haushaltsangestellten einbehalten müssen. Ihre staatliche Steuerbehörde wird mehr Informationen zur Verfügung stellen können.[17]
    • Die meisten Staaten verlangen nicht, dass Sie für Ihre Haushaltsangestellten staatliche Einkommensteuern einbehalten, aber Sie können, wenn Sie und Ihr Arbeitnehmer dem zustimmen. Andernfalls wird Ihr Mitarbeiter wahrscheinlich für vierteljährlich geschätzte Steuern auf dem Haken sein.
  4. 4 Quartalsberichte ablegen. In den meisten Staaten müssen Sie vierteljährliche Berichte bei der staatlichen Agentur für Steuerfreiheit einreichen, die Ihre Angestellten und den Geldbetrag ausweisen, den sie in diesem Quartal verdient haben. Möglicherweise müssen Sie auch ähnliche Berichte bei der Steuerbehörde Ihres Staates einreichen, selbst wenn Sie keine Einkommenssteuern von den Gehaltsschecks Ihres Haushaltsangestellten einbehalten.[18]
    • Das Business Center der Umsatzabteilung Ihres Bundesstaates kann Ihnen mehr Informationen darüber geben, welche Berichte Sie ablegen müssen.